Положение Национального банка Республики Беларусь № 500 от 10.03.1995 "О порядке открытия в банках расчетных (текущих) и других счетов"

Документ утратил силу !
Архив


< Главная страница


(утратило силу, N 742 от 07.06.96 г.)



Н А Ц и О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К



РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ



10 марта 1995 г, N 500



ПОЛОЖЕНИЕ



О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ в БАНКАХ РАСЧЕТНЫХ

(ТЕКУЩИХ) и ДРУГИХ СЧЕТОВ



(с изменениями и дополнениями по состоянию на 05.08.95)



# - Письмо Национального банка Республики Беларусь N 11014/293 от 21 августа 1995 г.

## - Дополнение Национального банка Республики Беларусь N 578 от 5 августа 1995 г.



Раздел 1. Общие положения



1.1. Национальный банк Республики Беларусь, руководствуясь ст. ст. 8, 1.5 Закона Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь", ст. 78 Закона Республики Беларусь "О предприятиях в Республике Беларусь" и Постановлением Верховного Совета Республики Беларусь "О порядке введения в действие Закона Республики Беларусь "О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь "О предприятиях в Республике Беларусь" от 27.01.93 N 2132-XII, ст. 22 Закона Республики Беларусь "Об иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь", ст.6 Закона Республики Беларусь "О предпринимательстве в Республике Беларусь" устанавливает единый порядок открытия в банках республики счетов юридическим лицам, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, их обособленным подразделениям, органам государственной власти и управления, общественным организациям (в дальнейшем - "предприятия"), а также предпринимателям без образования юридического лица независимо от сферы деятельности и нерезидентам, на которых распространяются нормы настоящего Положения.

При открытии расчетных (текущих) и других счетов в валюте, официально действующей на территории Республики Беларусь, или в иностранной валюте банки руководствуются действующим законодательством Республики Беларусь и настоящим Положением, имея в виду, что все предприятия обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на открываемых им счетах.

Расчетный (текущий) счет - банковский счет, открываемый субъектам хозяйствования любых форм собственности для хранения поступающих в их адрес денежных средств и осуществления расчетных операций как в наличной, так и в безналичной формах, вытекающих из уставной деятельности.

Под понятием "другие счета" имеются в виду депозитные, ## ссудные, корреспондентские и субрасчетные счета. ##

Банки самостоятельно определяют, на каком уровне и кому предоставить право разрешения на открытие счетов юридическим и физическим лицам. в Национальном банке это право предоставляется руководителю банка, начальникам Главных управлений (включая специализированное) и управляющим отделений банка.

В балансе банка счета учитываются в соответствии с действующим Планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь.

1.2. Предприятие самостоятельно выбирает банк для кредитно-расчетного обслуживания.

## Предприятие либо предприниматель без образования юридического лица имеет право открыть в избранном банке расчетный (текущий) счет в национальной валюте, а также субрасчетные и иные счета в других банках. ## ## Второе предложение исключено. ##

Предприятие может открыть в избранном банке в каждой иностранной валюте один валютный счет и валютные субсчета в других банках.

Открытие депозитных счетов как в национальной, так и в иностранной валютах производится по договоренности с банками.

Банки не вправе отказать предприятию в расчетно-кассовом обслуживании, если оно предусмотрено Уставом банка.

1.3. Адресом владельца счета считается адрес, который указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Об изменении в адресе владелец счета обязан в 7-дневный срок заявить в письменной форме учреждению банка, в котором находится его счет.



Раздел 2. Оформление открытия расчетных (текущих) и других

счетов



2.1. Для оформления открытия расчетных (текущих) и других счетов в банк представляются следующие документы:

2.1.1. Заявление на открытие счета (форма N0401025). Нерезидентами, кроме предусмотренных в заявлении реквизитов, указывается тип счета.

Заявление подписывается руководителем и главным (старшим) бухгалтером владельца счета. Если в штате нет должности главного (старшего) бухгалтера, заявление подписывается только руководителем, о чем делается оговорка в карточке с образцами подписей.

2.1.2. Документ о регистрации предприятия, представляемый в учреждение банка в форме выписки из решения регистрирующего органа (исполкома, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.), или копия свидетельства о регистрации предприятия, заверенная нотариально.

Нерезиденты представляют в банк выписку из торгового реестра своей страны.

Предприятия, не подлежащие государственной регистрации в исполкомах, представляют в учреждение банка решение уполномоченного органа об их создании (или реорганизации) в форме копии или выписки, заверенной органом, издавшим решение о создании (реорганизации). Заверка документа в этом случае производится подписью должностного лица с указанием его должности и скрепляется оттиском присвоенной печати. Применение факсимиле подписи для заверки не допускается.

Не требуется представления документов о создании и уставов следующих организаций и учреждений:

а) Секретариата Верховного Совета Республики Беларусь, аппарата Президента Республики Беларусь, аппарата Кабинета Министров Республики Беларусь, исполнительных комитетов местных органов власти;

б) учреждений и организаций, состоящих на республиканском и местном бюджетах;

в) министерств, ведомств, их главных управлений (отделов);

г) касс взаимопомощи при профкомах;

д) спортивных школ, оздоровительно-спортивных, оздоровительных и других лагерей;

е) религиозных организаций.

При открытии счетов их исполнительный орган должен представить справку Совета по делам религии при Кабинете Министров республики, области о том, что устав данного религиозного общества зарегистрирован;

ж) гастролирующих зрелищных предприятий;

з) любительских клубов, выделенных на самостоятельный баланс. Указанные клубы при открытии счета представляют в учреждение банка ходатайство организации-учредителя об открытии счета и положение, утвержденное учредительной конференцией или общим собранием учредителей.

2.1.3. Копия устава (положение) с отметкой о регистрации в исполнительном комитете (или другом органе, производившем регистрацию), заверенная нотариально, вышестоящей организацией или органом, производившим регистрацию. Фермерские хозяйства представляют в банк нотариально заверенную копию акта на пользование землей, выдаваемого соответствующим исполкомом.

Иностранные юридические лица-нерезиденты при открытии счетов в банках предъявляют заверенную в установленном порядке (легализованную) в посольствах или консульских учреждениях копию Устава иностранного юридического лица с переводом на русский язык, выписку из торгового реестра страны пребывания о регистрации фирмы в качестве юридического лица.

2.1.4. Оригинал устава (положения), а для фермерских (крестьянских) хозяйств - акт на пользование землей, для отметки в нем об открытии счета в учреждении банка.

2.1.5. Дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика для открытия счета.

2.1.6. Копия информационного письма органа государственной статистики с указанием идентификационного кода, заверенная нотариально. Структурные подразделения предприятий, открывающие счета согласно п.2.3. настоящего Положения, представляют в банк письмо органа государственной статистики предприятию, в составе которого находится это структурное подразделение.

2.1.7. Карточка с образцами подписей должностных лиц (имеющих право распоряжаться счетом) и оттиска печати владельца счета в двух экземплярах (форма N 0401026).

Если банку необходимы дополнительные экземпляры, они заверяются главным бухгалтером банка или его заместителем после сличения с основным экземпляром карточки и дополнительной заверки не требуют.

2.1.8. Банк вправе потребовать от клиента представления копий решения о создании предприятия и учредительного договора, заверенных нотариально.

## 2.2. При наличии расчетного счета в данном учреждении банка для открытия субрасчетного или иного счета предприятие либо предприниматель без образования юридического лица представляет в банк документы, указанные в п.п. 2.1.1., 2.1.5. в случае открытия предприятием либо предпринимателем без образования юридического лица субрасчетного или иного счета в другом банке представление полного пакета документов обязательно.

При открытии ссудных (спецссудных) счетов представление в банк дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика не требуется. ##

## 2.3. Предприятиям, имеющим нехозрасчетные подразделения вне места своего нахождения, могут открываться субрасчетные счета для аккумуляции выручки.

2.3.1. Открытие предприятиям субрасчетных счетов производится по разрешению банка (филиала), в котором открыт основной расчетный счет, подписанному руководителем в главным бухгалтером банка (филиала) и скрепленному печатью.

Для получения разрешения предприятие представляет в банк (филиал) ходатайство на открытие субрасчетного счета с обоснованием целей и режима его использования.

К обязательным реквизитам, которые должны быть отражены в ходатайстве, относятся:

- полное наименование и адрес предприятия;

- номер основного расчетного счета в головном банке;

- регистрационный (учетный) номер в Государственной налоговой инспекции как налогоплательщика.

В разрешении банка (филиала) на открытие субрасчетного счета в обязательном порядке должны быть указаны следующие условия функционирования субрасчетного счета;

- периодичность перечисления остатка средств с субрасчетного счета;

- сроки направления банку (филиалу), в котором открыт расчетный счет предприятия, выписки из лицевого субрасчетного счета.

2.3.2. Для открытия субрасчетного счета в избранный банк представляются следующие документы:

- заявление на открытие субрасчетного счета;

- разрешение банка (филиала) на открытие субрасчетного счета, подписанное руководителем и скрепленное печатью банка, с указанием режима использования данного счета (согласованного с обслуживающим банком);

- документ о регистрации в Государственной налоговой инспекции;

- карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться субрасчетным счетом, и оттиска печати, заверенная головным предприятием.

При установлении нарушений условий функционирования субрасчетного счета банк, в котором открыт расчетный счет, принимает решение о закрытии субрасчетного счета. ##

2.4. Филиалам, представительствам, отделениям, производствам, хозяйствам и другим обособленным хозрасчетным подразделениям, выделенным юридическими лицами-резидентами на отдельный баланс (с последующим включением их балансов и отчетов в сводные баланс и отчетность), расчетные и другие счета открываются при представлении в банк ходатайства головного предприятия, подписанного руководителем и главным (старшим) бухгалтером, а также документов, указанных в п.п. 2.1.1. - 2.1.7.

Арендными коллективами, осуществляющими свою деятельность посредством внутрихозяйственного арендного подряда, кроме документов, перечисленных в п.п. 2.1.1., 2.1.5., 2.1.7., представляются копия договора арендного подряда, копия решения предприятия о предоставлении арендному коллективу права заключать хозяйственные договоры от имени предприятия либо копия договора с совхозом или другим сельскохозяйственным предприятием, которым арендному коллективу предоставлено право самостоятельной реализации продукции (работ, услуг) и использования полученных доходов.

2.5. Для открытия счетов профессиональным союзам в учреждение банка представляются следующие документы:

а) для профессиональных союзов, не занимающихся хозяйственной деятельностью:

- заявление на открытие счета;

- карточка с образцами подписей;

- письмо вышестоящей организации с подтверждением того, что данный профсоюз не занимается хозяйственной деятельностью и вправе хранить денежные средства в банках;

- копия соответствующего приказа (протокола, распоряжения) органа, принявшего решение о создании данного профсоюза;

б) для профсоюзов, занимающихся хозяйственной деятельностью:

- заявление на открытие счета;

- карточка с образцами подписей;

- письмо вышестоящей организации с подтверждением того, что данный профсоюз занимается хозяйственной деятельностью и вправе хранить денежные средства в банках;

- копия надлежаще зарегистрированного устава, заверенного нотариально;

- дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика;

- копия информационного письма органа государственной статистики с указанием идентификационного кода, заверенная нотариально.

2.6. Разрешения на открытие счетов юридическим и физическим лицам-резидентам Республики Беларусь на территории иностранных государств выдаются Национальным банком Республики Беларусь в установленном им порядке.

2.7. Иностранные юридические и физические лица - нерезиденты при открытии счетов в официально действующей валюте Республики Беларусь представляют в банк документы, указанные в п.п. 2.1.1. - 2.1.5., 2.1.7.; а нерезиденты государств, с которыми Национальным банком Республики Беларусь заключен соответствующий международный договор (конвенция), кроме вышеуказанных документов обязаны представлять документ, подтверждающий согласие Национального (Центрального) банка своего государства на открытие счета.

Дочерние предприятия фирм-нерезидентов, зарегистрированные на территории Республики Беларусь как юридические лица, при открытии счета представляют в банк документы, указанные в п.п. 2.1.1., 2.1.3. - 2.1.7., а также свидетельство о регистрации предприятия в Министерстве внешних экономических связей Республики Беларусь.

Представительства фирм-нерезидентов (за исключением нерезидентов государств, подписавших соответствующее соглашение, в отношении которых взаимные инвестиции не являются иностранными), кроме указанных документов, представляют в банк разрешение Министерства внешних экономических связей Республики Беларусь на открытие представительства.

Представители (представительства) фирм-нерезидентов для уведомления о реквизитах открытого счета не реже одного раза в год обязаны пройти перерегистрацию в Государственной налоговой инспекции и представить соответствующую справку в уполномоченный банк.

2.8. При открытии счетов посольствам других государств, кроме документов, перечисленных в п.п. 2.1.1., 2.1.7., в банк представляется документ, подтверждающий их правовой статус в Республике Беларусь.

2.9. Для открытия счетов совместными предприятиями, зарегистрированными на территории Республики Беларусь, в учреждение банка кроме документов, перечисленных в п.п. 2.1.1. - 2.1.7., представляется документ о регистрации в Министерстве внешнеэкономических связей или в ином уполномоченном государственном органе.

2.10. Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчетный (текущий) счет открывается предпринимателю на его имя. Для открытия счета в учреждение банка представляются документы, предусмотренные п.п.2.1.1., 2.1.5., 2.1.7., и нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации предпринимателя.

Предприниматель вправе распорядиться счетом как лично, так и через доверенных лиц в установленном порядке.

В случае смерти предпринимателя счет, открытый на его имя, подлежит переоформлению на имя наследника. Для этого наследник представляет в учреждение банка:

- заявление о переоформлении счета на свое имя;

- копию свидетельства о праве на наследство, заверенную нотариально;

- карточку с образцом подписи, заверенную нотариально.

2.11. Открытие расчетных, субрасчетных и счетов по депозитным суммам, воинским частям, учреждениям, предприятиям и организациям Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь (далее - "воинские части") производится на основании разрешений, выдаваемых финансовыми органами (службами) вышестоящих организаций, в следующем порядке.

Разрешения на открытие счетов этим организациям составляются на бланках, изготовленных в типографии с защитной сеткой и снабженных централизованной нумерацией, подписываются двумя ответственными лицами и скрепляются оттиском гербовой печати (приложение 1).

Разрешение на открытие расчетного счета финансовым органом соответствующего министерства (ведомства) выдается воинской части, которой должен быть открыт счет. Одновременно финансовый орган распорядителя кредитов направляет спецсвязью или заказной почтой учреждению банка, в котором открывается счет, подтверждение разрешения на открытие счета вместе с экземпляром извещения об открытии счета учреждением банка.

Открытие расчетного счета производится учреждением банка на основании представленного воинской частью разрешения на открытие счета и подтверждения разрешения, полученного учреждением банка непосредственно от финансового органа (службы) соответствующей вышестоящей организации, а также заявления об открытии счета и карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Учреждение банка высылает заказной почтой в течение трех рабочих дней заполненное им извещение об открытии расчетного счета финансовому органу распорядителя кредитов, выдавшему разрешение на открытие счета.

Выдача извещений об открытии счета на руки представителям воинских частей для передачи их финансовым органам распорядителей кредитов категорически запрещается.

2.12. Корреспондентский счет банка открывается в Центре межгосударственных и межбанковских расчетов (в дальнейшем -"Центре") на основании договора об установлении корреспондентских отношений. При этом учреждением банка представляются заявление на открытие счета, документ о регистрации банка, карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенные нотариально, а для расчетов с банками других государств - генеральная лицензия Национального банка Республики Беларусь на право совершения операций в иностранной валюте.

Центр вправе затребовать от учреждения банка представления копии решения о создании банка (учредительного договора) и документа о регистрации в Государственной налоговой инспекции.

2.13. Открытие счета для сбора средств на благотворительные цели (лечение частных лиц, проведение иных мероприятий) производится при представлении в учреждение банка следующих документов:

- заявления на открытие счета от имени заинтересованного лица (родителей ребенка), в котором указываются срок действия счета, необходимая сумма, порядок использования средств (направление, возврат неиспользованной суммы, номер лицевого счета в учреждении банка);

- документа, подтверждающего необходимость сбора средств:

а) на лечение - в форме заключения, выданного Министерством здравоохранения, подписанного министром, главным бухгалтером и заверенное гербовой печатью;

б) на строительство - в форме справки финансового отдела исполнительного комитета соответствующего местного органа власти;

в) на проведение иных благотворительных мероприятий - ходатайство соответствующего заинтересованного органа (фонда).

При закрытии такого счета остаток средств переводится в учреждение банка на лицевой счет его владельца либо расходуется в соответствии с требованиями заинтересованного лица (родителей ребенка), о чем указывается им в заявлении на открытие счета.

2.14. Временный счет открывается:

- строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.). Такой счет открывается на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию при представлении в банк документов, указанных в п.п. 2.1.1., 2.1.7.;

- создаваемому акционерному обществу для формирования его уставного фонда. в этом случае учредители акционерного общества открытого типа, кроме документов, указанных в пп. 2.1.1., 2.1.7., а учредители закрытого акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, кроме документов, указанных в п.п. 2.1.1, 2.1.3., 2.1.7., представляют нотариально заверенную копию договора учредителей, определяющего порядок осуществления ими совместной деятельности по созданию акционерного общества. Расходных операций с этого счета не производится;

- для зачисления и дальнейшего перевода средств в разовом порядке, при этом в учреждение банка представляются документы, указанные в п.п. 2.1.1, 2.1.5 и 2.1.7.

После государственной регистрации временный счет закрывается и открывается расчетный счет в общем порядке.

2.15. При переоформлении счета ликвидируемого предприятия на имя ликвидационной комиссии (или уполномоченного органа) в банк представляются: заявление, копия решения собственника имущества или уполномоченного им лица (органа) о ликвидации предприятия либо копия решения суда о признании предприятия банкротом и карточка с образцами подписей доверенных лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

2.16. Счета в банках открываются по разрешительной надписи руководителя банка на заявлении клиента или другого лица, которому это право предоставлено согласно п.1.1. настоящего Положения.

2.17. Документы по открытию счета хранятся в юридическом деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая находится у операционного работника.

Открытие и закрытие счетов регистрируется в книге регистрации открытых лицевых счетов (форма N0487006). Книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения банка и печатью. Книга может вестись на компьютере, но при условии возможности в любое время восстановить запись на бумажный носитель и сохранения архива.

Кроме ранее названных документов, в деле хранится договор (соглашение) между банком и клиентом на расчетно-кассовое обслуживание (договор на установление корреспондентских отношений).

## 2.18. Хозрасчетные предприятия, а также предприниматели без образования юридического лица наряду с открытием расчетного (текущего) счета вправе открывать субрасчетные счета в других банках.

2.18.1. Открытие предприятиям либо предпринимателя без образования юридического лица субрасчетных счетов производится по разрешению банка (филиала), в котором открыт основной расчетный счет, подписанному руководителем и главным бухгалтером банка (филиала) и скрепленному печатью.

Для получения разрешения предприятия либо предприниматели без образования юридического лица представляют в банк (филиал) ходатайство на открытие субрасчетного счета с обоснованием целей и режима его использования.

К обязательным реквизитам, которые должны быть отражены в ходатайстве, относятся:

- полное наименование и адрес предприятия;

- номер основного расчетного счета в банке (филиале);

- регистрационный (учетный) номер в Государственной налоговой инспекции как налогоплательщика;

- общие условия и назначение субрасчетного счета.

В разрешении банка (филиала) на открытие субрасчетного счета в обязательном порядке должны быть указаны следующие условия функционирования субрасчетного счета;

- предельная сумма лимита остатка средств на субрасчетном счете и период, в течение которого допускается превышение этого лимита;

- периодичность перечисления сверхлимитного остатка средств с субрасчетного счета на основной расчетный счет;

- сроки направления банку (филиалу), в котором открыт расчетный счет предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица, выписки из лицевого субрасчетного счета.

При необходимости в разрешении банка (филиала) могут быть указаны и другие условия функционирования субрасчетного счета.

Копия выданного банком (филиалом) разрешения помещается в документы по оформлению счета предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица по месту открытия расчетного счета и регистрируется в специальном журнале.

2.18.2. Для открытия субрасчетного счета предприятие либо предприниматель без образования юридического лица в избранный банк представляет документы, указанные в п.п.2.1.1 - 2.1.7 данного Положения.

2.18.3. Учреждение банка, открывшее субрасчетный счет предприятию либо предпринимателю без образования юридического лица, в течение 10 дней сообщает об открытии данного счета банку (филиалу), в котором открыт его расчетный счет.

2.18.4. Списание средств с субрасчетных счетов производится платежными поручениями, требованиями-поручениями, аккредитивами. Прием вышеперечисленных документов производится только при наличии достаточных для платежа средств на субрасчетном счете.

С субрасчетного счета могут производиться платежи в бюджет и приравненные к ним платежи.

Картотека N 2 к субрасчетным счетам не ведется.

2.18.5. Банк (филиал), ведущий расчетный счет предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица, при помещении в картотеку N 2 платежных документов, относящихся к первым трем группам очередности (платежи в бюджет и приравненные к ним платежи, платежи за энергоресурсы, за сельскохозяйственную продукцию, продукцию за переработки и продовольствие), в этот же день оформляет и направляет распоряжение по телексу или факсу банкам, открывшим субрасчетные счета данному предприятию либо предпринимателю без образования юридического лица, о перечислении денежных средств с субрасчетного счета на расчетный счет. в распоряжении указывается сумма средств, необходимых для оплаты платежных документов первых трех групп очередности. Банк, обслуживающий субрасчетный счет, при получении вышеуказанного распоряжения должен ежедневно перечислять все поступающие денежные средства на расчетный счет предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица, но не более суммы, указанной в распоряжении.

После полного погашения платежей, отнесенных к первым трем группам очередности, банк, обслуживающий расчетный счет предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица, направляет письменное уведомление банкам, обслуживающим субрасчетные счета данного предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица, о возможности возобновления по ним активных операций.

Банк, обслуживающий субрасчетный счет, также имеет право возобновить проведение активных операций по счету в случае полного перечисления денежных средств, указанных в распоряжении.

При предъявлении к субрасчетному счету платежных требований или инкассовых распоряжений на бесспорное списание средств данные документы пересылаются в банк (филиал) по месту открытия расчетного счета предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица.

2.18.6. Банк (филиал) на основании выписок из субрасчетных счетов осуществляет контроль за соблюдением условий функционирования субрасчетных счетов и прежде всего за своевременностью и полнотой перевода средств на основной расчетный счет.

При установлении нарушений условий функционирования субрасчетных счетов, особенно, если нарушения приводят к недоплатам средств в бюджет, банк (филиал) принимает решение об отзыве разрешения и о закрытии этого счета.

Отказ в выдаче разрешения на открытие субрасчетного счета по причине нецелесообразности - не допускается. ##



Раздел 3. Карточка с образцами подписей и оттиска печати



3.1. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия и лицам, им уполномоченным.

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи.

3.2. Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру, начальнику финансового органа и лицам, уполномоченным на это руководителем.

По счетам юридических лиц, в штате которых отсутствуют должностные лица, имеющие право второй подписи, а также по счетам предпринимателей без образования юридического лица или фермерских хозяйств в учреждение банка представляется заверенная нотариально карточка с образцом первой подписи владельца счета. Такая карточка по счетам предпринимателей без образования юридического лица и крестьянских (фермерских) хозяйств может приниматься банком без печати клиента.

3.3. в карточку с образцами подписей обязательно включается образец оттиска присвоенной (гербовой или негербовой) печати. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, "для пакетов", "для пропусков", "для финансовых документов" и т.д., не допускается .

При временном отсутствии печати у вновь созданного предприятия, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель банка предоставляет владельцу счета необходимый срок для изготовления печати, но не более одного месяца. Одновременно он определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати.

3.4. ## Карточка с образцами подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером (либо другим должностным лицом, выполняющим его обязанности) предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица, которому открывается счет.

Карточка заверяется подписью руководителя (заместителя руководителя) вышестоящей организации, ее печатью или нотариально.

Заверенная карточка должна быть представлена в банк не позднее месячного срока со дня ее подписания руководителем и главным бухгалтером предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица. ##

При нотариальной заверке карточки заверительная надпись должна содержать подтверждение полномочий должностных лиц и подлинность их подписей.

Учредитель предприятия не вправе заверять образцы подписей и оттиска печати.

По счетам нерезидентов карточка заверяется либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Республике Беларусь, либо в посольстве (консульстве) Республики Беларусь за границей, или в посольстве (консульстве) государства, представляющего интересы Республики Беларусь в данном государстве.

По счетам религиозных обществ карточки с образцами подписей подписываются руководителями выборных органов обществ и заверяются:

- религиозным управлениям, центрам, общеконфессиональным религиозным организациям - Председателем Совета по делам религий при Кабинете Министров Республики Беларусь;

- религиозным общинам - председателями советов по делам религий при исполкомах соответствующей области, а в г. Минске - при Мингорисполкоме.

В случае предоставления предпринимателем без образования юридического лица и главой фермерского (крестьянского) хозяйства права распоряжения счетом другому лицу в банк представляются нотариально удостоверенная доверенность и временная карточка с образцом подписи этого лица, подписанная владельцем счета, с указанием даты, реестрового номера доверенности и срока ее действия. Нотариально эта карточка не заверяется.

Не требуется заверки карточек с образцами подписей должностных лиц органов власти и государственного управления, Национального банка Республики Беларусь и его учреждений (для осуществления расчетов на территории Республики Беларусь), а также министерств, ведомств и комитетов, их Главных управлений (отделов).

3.5. в случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счету представляется новая карточка с образцами подписей на всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного (старшего) бухгалтера представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией либо нотариально.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем или главным бухгалтером, соответственно новая карточка не составляется, а представляется карточка с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия (но не более трех месяцев). Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки на требует.

3.6. При наличии корреспондентских отношений между различными учреждениями банков и в случае проведения ими взаиморасчетов посредством электронных платежей банки вправе использовать в качестве карточки с образцами подписей электронную подпись, основанную на системе кодирования.

В данном случае представление карточки с образцами подписей не обязательно.



Раздел 4. Порядок юридического оформления открытия

специальных счетов в иностранной валюте



4.1. Для оформления открытия счета ## (субсчета) ## в иностранной валюте юридическими лицами-резидентами Республики Беларусь представляются документы, предусмотренные для открытия счетов в рублях в соответствии с действующим положением. ## Порядок функционирования субрасчетных счетов определен пунктами 2.3 и 2.18 настоящего Положения. ##

Примерная форма заявления на открытие счета приведена в приложении 3.

Порядок открытия и ведения счетов и вкладов граждан в иностранной валюте регулируется отдельным положением Национального банка.

При наличии в данном учреждении банка рублевого счета счет в иностранной валюте открывается на основании заявления установленного образца и дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика для открытия счета.

Открытие корреспондентского счета в иностранной валюте учреждениям банков производится в соответствии с требованиями настоящего Положения при представлении документов, указанных в п.п. 2.1.1 - 2.1.7.

4.2. Для открытия счета в иностранной валюте юридические лица-нерезиденты представляют в уполномоченный банк:

- заявление об открытии счета (примерная форма приведена в приложении 2);

- легализованную либо заверенную нотариально карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом;

- другие документы, предусмотренные настоящим Положением (п.4.4.).

4.3. Заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей:

а) по счетам иностранных дипломатических представительств (посольств, миссий и их отделов, в том числе консульского отдела) подписываются послом, посланником или временным поверенным в делах и удостоверяется печатью представительства;

б) по счетам консульских представительств подписываются главой представительства (генеральным консулом, вице-консулом или консульским агентом) и удостоверяются печатью представительства;

в) по официальным счетам торговых представителей, атташе, советников коммерческих бюро, бюро закупок и других учреждений, входящих в состав дипломатического представительства, подписываются руководителем учреждения и удостоверяются печатью этого учреждения или соответствующим посольством;

г) по счетам фирм и других иностранных организаций, а также находящихся за границей международных организаций подписываются руководителем фирмы (организации) или другим должностным лицом, имеющим полномочия на открытие счетов в банках в силу Устава или положения, или доверенными лицами фирмы (организации) в установленном порядке;

д) по счетам представительств фирм и других иностранных организаций подписываются главой представительства или руководителем фирмы (организации). При этом подпись руководителя фирмы (организации) должна быть удостоверена в установленном порядке, а подпись главы представительства - работником банка по паспорту и на основании надлежаще оформленной доверенности фирмы;

е) по счетам международных организаций, находящихся в Беларуси, а также представительств (отделений) международных организаций в республике подписываются уполномоченными должностными лицами организации или представительства (отделения) и удостоверяются печатью организации или представительства (отделения).

Подписи лиц по счетам, указанным в подпунктах "г", "д", могут быть заверены работником банка по паспорту клиента и на основании документа, удостоверяющего его полномочия (выписки из реестра, резолюции правления, совета или другого руководящего органа, выдавшего доверенность, удостоверенную в порядке, предусмотренном подпунктом "г", и др.). в отдельных случаях полномочия указанных лиц и их подписи могут быть удостоверены компетентной организацией Республики Беларусь, посольствами и представительствами стран, банками Республики Беларусь, имеющими данные по инофирмам и представительствам (в том числе от банков-корреспондентов).

4.4. Для открытия счетов на имя фирм и других иностранных международных организаций банку представляются документы, свидетельствующие о законности образования фирмы (предприятия):

- выписка из коммерческого реестра о регистрации фирмы;

- копия Устава (Положения) фирмы (предприятия).

Банк вправе не требовать представления указанных документов, если сведения о правовом положении владельца счета юридического лица подтверждаются заверкой их в посольстве (консульстве) Республики Беларусь или иностранном посольстве (консульстве), компетентной организации и в случаях, если банк располагает необходимыми данными из других официальных источников (с обязательной ссылкой на данный источник).

Для открытия счетов на имя представительств фирм и других иностранных и международных организаций в Республике Беларусь банку представляют документы, подтверждающие законность открытия на территории республики представительства в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 21.06.91г. "Об утверждении Положения о порядке открытия и деятельности в Республике Беларусь представительств иностранных фирм и организаций, их отделений (филиалов)".

Руководители представительств фирм и других иностранных и международных организаций в республике представляют также доверенность фирмы (организации) о полномочиях руководителя представительства, удостоверенную в установленном порядке.

В случае реорганизации иностранной фирмы (предприятия) ее счет переоформляется на основании документов и в порядке, установленном настоящим Положением для открытия счета. При изменении наименования фирмы (организации) представляется письмо, подписанное уполномоченными лицами фирмы (предприятия) или ее представительства в Беларуси или выписка из реестра.

4.5. Учет валютных операций по текущим счетам или связанных с ними расчетов осуществляется по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь, действующему на дату совершения операции. Конверсионные операции по счетам производятся по соглашению клиента и банка.

4.6. При совершении операций по счетам клиентов уполномоченный банк может удерживать комиссионные вознаграждения, а также суммы почтово-телеграфных расходов по согласованию с клиентом из суммы поручения или списывать с его текущего счета.

Удержание комиссии, условия проведения конверсионных операций предусматриваются в разрабатываемых уполномоченными банками "Тарифах комиссионного вознаграждения за выполнение поручений банков и клиентов". Указанные "Тарифы" должны представляться клиентам для ознакомления по их требованию.

4.7. Счета открываются, как правило, при поступлении на них первоначального взноса в иностранной валюте, а в отдельных случаях также по просьбе клиента.

4.8. Владелец счета в иностранной валюте может распоряжаться счетом как лично, так и через доверенных лиц в установленном порядке.



Раздел 5. Переоформление и закрытие счетов



5.1. При переоформлении счетов в связи с реорганизацией(слияние, присоединение, разделение и выделение, изменение форм собственности) представляются такие же документы, как при открытии счета.

При изменении и дополнении Устава (Положения) владельца счета представляются копия нового Устава (Положения) либо изменения (дополнения) к нему, заверенные нотариально.

При изменении наименования, не вызванном реорганизацией, а также при изменении подчиненности, до представления копии решения соответствующего органа, уполномоченного принимать такие решения, либо копии Устава (Положения), заверенных нотариально, в учреждение банка представляется заявление владельца счета, уведомляющее об изменениях.

При изменении наименования или подчиненности владелец счета представляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Указанные документы должны быть представлены в течение одного месяца со дня переименования, изменения подчиненности, изменения или дополнения Устава (Положения).

Руководителям учреждений банка предоставляется право освобождать владельца счета от представления документов для переоформления счета и производить переоформление собственным распоряжением, если изменение наименования вытекает из законов Республики Беларусь, а также из постановлений Верховного Совета Республики Беларусь и Кабинета Министров Республики Беларусь.

5.2. Расчетные и другие счета предприятий и предпринимателей без образования юридического лица закрываются на основании решения руководителя банка в следующих случаях, о чем сообщается Государственной налоговой инспекции в течение десяти дней со дня закрытия счета:

а) по заявлению владельца счета - в сроки, указанные его владельцем, но не позднее 30 дней после уведомления об этом учреждения банка, при условии, что на данный счет не наложен арест;

б) в случае непредставления в месячный срок копии нового Устава (Положения), свидетельства о государственной регистрации, а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении характера деятельности предприятия;

в) по решению собственника или органа, создавшего предприятие - при отсутствии претензий к счету;

г) при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк - в сроки, согласованные между банками, однако право выбора срока принадлежит владельцу счета. При этом документы, находящиеся в юридическом деле по открытию счета (за исключением заявления клиента на открытие счета, карточки с образцами подписей и оттиска печати и договора банка с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание), а также документ о регистрации в Государственной налоговой инспекции передаются в избранный банк в течение пяти дней. Передача документов производится путем подписания акта передачи руководителями передающего и принимающего учреждений банков.

При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов к счету клиента банк, в котором закрывается счет клиента, передает по описи документы, хранящиеся в картотеке, в банк по месту открытия нового счета.

В случае поступления в адрес клиента, перешедшего на обслуживание в другой банк, инкассовых поручений и других документов на списание средств, указанные документы ## не позднее следующего банковского дня ## отсылаются банку, принявшему на обслуживание данного клиента с одновременным уведомлением адресата, выставившего платежный документ.

Об изменениях в кредитно-расчетном обслуживании данного клиента банки (закрывший и открывший счет) сообщают в установленном порядке Государственной налоговой инспекции, выдавшей дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика.

д) при ликвидации предприятия в течение десяти дней после завершения работы ликвидационной комиссии на основании официального документа об исключении данного предприятия из реестра государственной регистрации Республики Беларусь;

е) при отсутствии средств на счете в течение трех месяцев (не включая срока наложения ареста на счет).

При наличии картотеки неплатежей к счету клиента в течение трех месяцев банк имеет право обратиться к взыскателю (собственнику) с предложением о том, чтобы последний ходатайствовал перед судом об изменении порядка взыскания средств. Если взыскатель в течение трех месяцев не распорядится передать исполнительный документ судебному исполнителю для осуществления взыскания иным способом, банк закрывает счет клиенту и возвращает документ взыскателю;

ж) при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев, не включая срока наложения ареста на счет. Остаток средств по счету клиента зачисляется учреждением банка на счет "Прочие дебиторы и кредиторы";

з) в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия;

и) в других случаях, предусмотренных действующим законодательством.

В случаях, предусмотренных в подпунктах "б", "е", "ж" и "з", учреждение банка обязано за десять дней письменно предупреждать владельца о закрытии его счета и, при необходимости, его вышестоящую организацию.

Банк вправе приостановить операции по счетам, открытым до принятия настоящего Положения, если клиенты своевременно не прошли государственную перерегистрацию в соответствии с действующим законодательством, а также до представления клиентом всех необходимых для открытия и ведения счета документов (в том числе до представления в установленный срок оттиска печати). в случае непредставления владельцем счета этих документов в месячный срок банк вправе закрыть его счет.

Операции по счету (кроме платежей в бюджет) могут быть приостановлены банком в соответствии с действующим законодательством и в случае разногласий между должностными лицами владельца счета, обладающими правом первой подписи (президентом, генеральным директором и т.д.) платежных документов, по заявлению кого-либо из них до получения банком извещения об урегулировании разногласий, подписанного обоими руководителями.

## Абзац утратил силу ##

С изданием настоящего Положения утрачивают силу Положение Национального банка Республики Беларусь от 14.04.93 г. N 148 "О порядке открытия в банках расчетных и других счетов" и письма Национального банка Республики Беларусь:

- от 22.06.93 г. N 171;

- от 02.08.93 г. N 186;

- от 08.06.93 г. N 06016/159;

- от 21.12.93 г. N 243;

- от 30.03.94 г. N 297;

- от 11.04.94 г. N 308;

- от 12.04.94 г. N 310;

- от 09.08.94 г. N 373.



Юридический отдел

Управление организации и методологии

банковского учета

Валютно-экономическое управление



Приложение 1



       МИНИСТЕРСТВО
          ОБОРОНЫ
______________________________                      контора
 (наименование финансов.органа      _______________________ банка
______________________________                      отделение
  распорядителя кредитов)           в гор._______________________
______________________________              Извещение N 000
          (адрес)                   Об открытии счета____________
                                    финансовому органу___________
 Подтверждение разрешения           _____________________________
         N 000                                (адрес)
______________________________      в соответствии с разрешением,
(наименование учреждения банка      выданным ____________________
______________________________               (наимен.финансового
          (адрес)                   _____________________________
Подтверждаем, что ____________      органа,выдавшего разрешение)
______________________________      открыт "___"__________19___г.
(наименование воинской части,       _____________________________
______________________________         (текущий или расчетный)
учреждения,предприятия,организ.)    счет N ______________________
                                           (наименование воинской
действительно разрешено открыть     _____________________________
______________________________      части,учреждения,предприятия,
__________________________ счет     _____________________________
  (текущий или расчетный)                  организации)
                                    Управляющий
     ПОДПИСИ:                       Гл.бухгалтер
"___"______________ 19____г.        "____"_________________19___г.
         (гербовая печать)                  гербовая печать


Приложение 1



       МИНИСТЕРСТВО                       МИНИСТЕРСТВО
          ОБОРОНЫ                            ОБОРОНЫ
______________________________      ______________________________
 (наименование финансов.органа       (наименование финансов.органа
______________________________      ______________________________
  распорядителя кредитов)             распорядителя кредитов)
______________________________      ______________________________
          (адрес)                             (адрес)

    Корешок разрешения                    Разрешения
         N 000                               N 000
______________________________      ______________________________
(наименование учреждения банка      (наименование учреждения банка
______________________________      ______________________________
          (адрес)                             (адрес)
Откройте _____________________      Откройте _____________________
______________________________      ______________________________
(наименование воинской части,       (наименование воинской части,
______________________________      ______________________________
учреждения,предприятия,организ.)    учреждения,предприятия,организ.)
______________________________      ______________________________
(текущий или расчетный счет)        (текущий или расчетный счет)

ПОДПИСИ:                            ПОДПИСИ:
"___"______________ 19____г.     .  "___"______________ 19____г.
                                        (гербовая печать)


Приложение 2



ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие валютного счета



_________________________________________________________________
      (наименование объединения, предприятия, организации)
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
 Адрес __________________________________________________________
 Телекс_____________________ Телефон_____________________________
 Просим открыть на наше имя текущий счет в ______________________
_________________________________________________________________
                (наименование иностранной валюты)
 Правила проведения операций по счету нам известны и имеют для нас
 обязательную силу.
 О всяком изменении данных,  указанных в настоящем заявлении, мы
 немедленно будем извещать вас в письменной форме.
 Наименование и адрес вышестоящей организации ___________________
_________________________________________________________________
 Ведомственная подчиненность ____________________________________
                                 (наименование банковского
_________________________________________________________________
          учреждения,в  котором  открыт рублевый счет)

     М.П.                               Руководитель
 "____"_____________19___г.             Гл.бухгалтер


Приложение 3



_______________________
  конторе/отделению         Разрешаю открыть текущий счет типа
 To the office/branch       _____________________________________
                             (указать тип счета и наимен.валюты)
                            _____________________________________
                               (руководитель учреждения банка)
                            _____________________________________
                                     (главный бухгалтер)
                            ---------------------------------
                            ¦     Счет             открыт        ¦
                            +-----------------+------------------+
                            ¦ N бал.счета     ¦ N лиц.счета      ¦
                            +-----------------+------------------+
                            ¦                 ¦                  ¦
                            ¦-----------------+-------------------

                     ЗАЯВЛЕНИЕ - APPLICATION
                     "____"__________19____г.

От/from _________________________________________________________
            (наименование заявителя - name of applicant)
Прошу/Просим открыть текущий счет типа "_____" личный официальный.
Kindly open current account of the type "_____" personal/official
В/in_________________________________________на имя/in the name of
    (наименование валюты - type of currency)
__________________________________________________________________
     (наименование владельца счета - name of the holder)
     Письменные распоряжения           будут          присылаться
мною/уполномоченными лицами   согласно    прилагаемым    образцам
подписей.
     Written orders will be signed by  me/authorised  persons  as
pen the specimen signatures attached hereto.
     При замене   лиц,   уполномоченных   распоряжаться   счетом,
обязуюсь/обязуемся немедленно сообщать банку об этом.
     When substituting of the persons authorised  to  dispose  of
the account  I/We  undertake  to  advise the bank thereof without
delay.
     Правила банка   по  текущему  счету  типа  "______"  мне/нам
известны, и я/мы считаю/считаем их для себя обязательными.
     The rules  of  the  Bank  under  current account of the type
"____" are known to me/us and I/We  consider  same  binding  upon
myself ourselves.
     Всю переписку по текущему счету прошу/просим  направлять  по
адресу
     All eventual correspondence on this matter is to be sent  at
the following address____________________________________________
________________________________________________________________.
     Об изменении  адреса буду/будем ставить банк в известность в
письменной форме.
     I/We shall  inform  the Bank of any change in the address by
written advice.

                                           Подпись/Подписи
                                           Signature (s)


# Приложение 4 #



ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие счета формы 0401025



                                                  ---------
                                                  ¦ 0401025    ¦
                                                  ¦-------------
                                                 ----------
                        З А Я в Л Е Н и Е        ¦   Коды      ¦
                                                 +-------------+
                                                 ¦             ¦
                                                 ¦             ¦
     Наименование учреждения банка               ¦--------------
_________________________________________________________________
     Наименование предприятия, организации, учреждения
_________________________________________________________________
                        (полное и точное)
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
     Просим открыть______________________________________________
                     (расчетный, текущий бюджетный и др.счета)
     на основании  инструкции  Госбанка  СССР,  нам  известных  и
имеющих обязательную для нас силу.

     Руководитель (должность)                   (подпись)
     М.П.
     Главный бухгалтер                          (подпись)
                                  "___"_________________19______г.
_________________________________________________________________

                          ОТМЕТКИ БАНКА

     Открыть                      Документы на оформление открытия
                            счет  счета и совершение операций   по
___________________________       счету проверил
(расч.,текущ.,бюджетн.и др.счета)

     Разрешаю
     Руководитель        (подпись)
     "___"______________19_____г.

     Счет открыт
   ----------------+-----------
   ¦ N банка счета ¦  N лиц. счета ¦    Главный
   +---------------+---------------+    бухгалтер       (подпись)
   ¦               ¦               ¦
   ¦               ¦               ¦
   ¦               ¦               ¦
   ¦---------------+----------------





< Содержание

Белорусское законодательство Правовые акты Беларуси

Право России

Новости

Партнеры

Рейтинг@Mail.ru
Рейтинг@Mail.ru